Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "Искандер" ИНН:0273083976 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92808282 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3504310
11504 Основные средства на конец предыдущего года43100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3504310
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года43100
12103 Запасы на конец отчетного года1016550
12104 Запасы на конец предыдущего года165500
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1019950
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года199500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года36063050
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года630500
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года505550
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года55500
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года49000
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года25000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2504900
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года49000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года60850
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года60850
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года36063050
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года630500
21103 Выручка за отчетный год10018759
21104 Выручка за предыдущий год187590
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7515059
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год150590
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год25370
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год25370
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3700
23503 Прочие расходы за отчетный год22270
23504 Прочие расходы за предыдущий год2700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год600
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3100
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-100
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "Искандер"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "Искандер"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "Искандер"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3)/Стоимость активов (360) = -0.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "Искандер"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (25)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (75+0+0) = 33.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "Искандер"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (25)/Выручка (100) = 25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "Искандер"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3)/Выручка (100) = -3 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "Искандер"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "Искандер"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "Искандер"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "Искандер"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "Искандер"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.028

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.161

Индекс Альтмана Z = 0.38

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "Искандер"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.17), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (25%), рентабельность компании (-3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "Искандер"