ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВАЯ ТРАНСФЕРНАЯ СЛУЖБА" ИНН:0273084017 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92808572 ОКВЭД:63.30.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9851218880
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12188800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1492
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4920
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9861267882
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12678820
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9861267882
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12678820
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года976934365
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9343650
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10333517
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3335170
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10333517
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3335170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9861267882
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12678820
21103 Выручка за отчетный год583765395
21104 Выручка за предыдущий год7653950
21203 Себестоимость продаж за отчетный год51014612
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год146120
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год73619383
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6193830
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год73619383
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6193830
23503 Прочие расходы за отчетный год1500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год58619383
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6193830
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год165018
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год50180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год42569365
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5693650

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВАЯ ТРАНСФЕРНАЯ СЛУЖБА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВАЯ ТРАНСФЕРНАЯ СЛУЖБА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВАЯ ТРАНСФЕРНАЯ СЛУЖБА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (42)/Стоимость активов (986) = 4.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВАЯ ТРАНСФЕРНАЯ СЛУЖБА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (73)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (510+0+0) = 14.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВАЯ ТРАНСФЕРНАЯ СЛУЖБА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (73)/Выручка (583) = 12.52 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВАЯ ТРАНСФЕРНАЯ СЛУЖБА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (42)/Выручка (583) = 7.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВАЯ ТРАНСФЕРНАЯ СЛУЖБА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 98.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВАЯ ТРАНСФЕРНАЯ СЛУЖБА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 98.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВАЯ ТРАНСФЕРНАЯ СЛУЖБА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВАЯ ТРАНСФЕРНАЯ СЛУЖБА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВАЯ ТРАНСФЕРНАЯ СЛУЖБА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.99

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.043

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.059

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 97.6

Индекс Альтмана Z = 109.511

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВАЯ ТРАНСФЕРНАЯ СЛУЖБА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (98.6), коэффициент текущей ликвидности (98.6), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (12.52%), рентабельность компании (7.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВАЯ ТРАНСФЕРНАЯ СЛУЖБА"