Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственная фирма Июнь" ИНН:0273084031 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92808477 ОКВЭД:51.55.34

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года292167
12104 Запасы на конец предыдущего года167163
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года26822913
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2913777
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года119108
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года108511
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года33333188
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года31881468
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года33333188
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года31881468
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1689803
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года803309
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1699813
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года813319
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16342374
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23741148
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16342374
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23741148
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года33333188
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года31881468
21103 Выручка за отчетный год2252715023
21104 Выручка за предыдущий год150234697
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1762712545
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год125453642
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год49002478
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год24781055
22103 Коммерческие расходы за отчетный год37151801
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1801845
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1185677
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год677210
23203 Проценты к получению за отчетный год200
23403 Прочие доходы за отчетный год40
23503 Прочие расходы за отчетный год8235
23504 Прочие расходы за предыдущий год3517
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1127642
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год642193
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год235128
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12839
24603 Прочее за отчетный год-310
24604 Прочее за предыдущий год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год895504
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год504154
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год895504
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год504154

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственная фирма Июнь"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственная фирма Июнь"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственная фирма Июнь"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (895)/Стоимость активов (3333) = 26.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственная фирма Июнь"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1185)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17627+3715+0) = 5.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственная фирма Июнь"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1185)/Выручка (22527) = 5.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственная фирма Июнь"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (895)/Выручка (22527) = 3.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственная фирма Июнь"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.89

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственная фирма Июнь"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственная фирма Июнь"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственная фирма Июнь"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственная фирма Июнь"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.51

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.269

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.338

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.04

Индекс Альтмана Z = 7.586

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственная фирма Июнь"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (1.71), коэффициент текущей ликвидности (1.89), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (5.26%), рентабельность компании (3.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственная фирма Июнь"