ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕПРОМСТРОЙ" ИНН:0273084056 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92809206 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9976725500
11504 Основные средства на конец предыдущего года7255000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9976725500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7255000
12103 Запасы на конец отчетного года178500
12104 Запасы на конец предыдущего года85000
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года37949600
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года496000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17199887166
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года98871667
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года223700
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года37000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1092313510
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года23135100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2246384212676
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3842126767
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года122221109712676
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11097126767
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года66704396-10-13
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4396-10-13-7
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года668044060-3
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года44060-33
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года132888200
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года882000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года132888200
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года882000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1152115100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1151000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3062465812679
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4658126794
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4214580912679
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5809126794
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года122221109712676
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11097126767
21103 Выручка за отчетный год59227801373883
21104 Выручка за предыдущий год78013738830
21203 Себестоимость продаж за отчетный год34763357345877
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год33573458770
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год24464444286
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год44442860
22203 Управленческие расходы за отчетный год26664204
22204 Управленческие расходы за предыдущий год642046
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2180438082
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год438082-6
23403 Прочие доходы за отчетный год1523600
23404 Прочие доходы за предыдущий год36000
23503 Прочие расходы за отчетный год55948
23504 Прочие расходы за предыдущий год9481
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год227744074-6
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год44074-6-7
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3010
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год1328-88200
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год882000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год227444073-6
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год44073-6-7
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год227444073-6
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год44073-6-7
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 314397000
32008 Величина капитала на 314407000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2274000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2274000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2274000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2274000
33203 Уменьшение капитала - всего (Уставный капитал)10000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)10000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 316670000
33008 Величина капитала на 316680000
36003 Чистые активы на 316680000
36004 Чистые активы на 315206000
41103 Поступления – всего за отчетный год7568000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год7443000
41193 Прочие поступления за отчетный год125000
41203 Платежи – всего за отчетный год9767000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год9523000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год140000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2000
41293 Прочие платежи за отчетный год102000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2199000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2199000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕПРОМСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕПРОМСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕПРОМСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2274)/Стоимость активов (12222) = 18.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕПРОМСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2180)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3476+0+266) = 58.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕПРОМСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2180)/Выручка (5922) = 36.81 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕПРОМСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2274)/Выручка (5922) = 38.4 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕПРОМСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.53

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕПРОМСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕПРОМСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕПРОМСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕПРОМСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.067

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.186

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.186

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.205

Индекс Альтмана Z = 2.682

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕПРОМСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.43), коэффициент текущей ликвидности (0.53), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (36.81%), рентабельность компании (38.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕПРОМСТРОЙ"