Общество с ограниченной ответственностью "РусВоздух" ИНН:0273084306 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92816318 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года1053566910
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1053566943
12103 Запасы на конец отчетного года14381113248157
12104 Запасы на конец предыдущего года1113248157242
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года42162179230
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16217923033
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14811275443387
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1275443387275
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года148013807991081
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13807991081278
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-982-422-347-178
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1072-347-17810
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1749000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года380000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1749000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года380000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года713180211461259
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года207211461259268
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года713180211461259
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года207211461259268
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года148013807991081
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13807991081278
21103 Выручка за отчетный год4048402534254841
21104 Выручка за предыдущий год4025342548411238
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3920408835833860
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4088358350191155
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год128-63-158981
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-63-158-17883
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год128-63-158-178
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-63-158-178-26
23503 Прочие расходы за отчетный год16121110
23504 Прочие расходы за предыдущий год1211104
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год112-75-169-188
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-75-169-188-30
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год22000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год90-75-169-188
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-75-169-188-30

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "РусВоздух"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "РусВоздух"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "РусВоздух"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (90)/Стоимость активов (1480) = 6.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "РусВоздух"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (128)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3920+0+0) = 3.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "РусВоздух"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (128)/Выручка (4048) = 3.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "РусВоздух"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (90)/Выручка (4048) = 2.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "РусВоздух"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.08

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РусВоздух"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РусВоздух"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РусВоздух"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.66

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "РусВоздух"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.519

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.061

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.076

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.399

Индекс Альтмана Z = 3.695

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "РусВоздух"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (2.08), коэффициент наличия собственных средств (-0.66), рентабельность продукции (3.16%), рентабельность компании (2.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "РусВоздух"