Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное объединение Башхим" ИНН:0273084320 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92817186 ОКВЭД:51.55.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года550317202291
11504 Основные средства на конец предыдущего года17202291201
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года550317202291
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года172022912911
12103 Запасы на конец отчетного года18048271172890
12104 Запасы на конец предыдущего года27117289010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года131241135110148
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1135110148113
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года217162042221750
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года204222175028500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года27549
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года54982
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3410
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года529155894734838
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года589473483828705
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года584186066737129
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года606673712931616
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года33651859516
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1859516-105
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года33751869526
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1869526-95
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года385273853135261
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года38531352613700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года385273853135261
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года38531352613700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16516202671342
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20267134211
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16516202671342
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20267134228011
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года584186066737129
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года606673712931616
21103 Выручка за отчетный год11694311603554060
21104 Выручка за предыдущий год116035540600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10866110990549175
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год109905491750
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год828261304885
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год613048850
22103 Коммерческие расходы за отчетный год687858044347
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год58044347182
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1404326538
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год326538-182
23403 Прочие доходы за отчетный год5291413325
23404 Прочие доходы за предыдущий год1413325144
23503 Прочие расходы за отчетный год5060113
23504 Прочие расходы за предыдущий год6011347
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год18831679750
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1679750-85
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год377336129
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3361290
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15061343621
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1343621-85
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год15061343621
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1343621-85

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное объединение Башхим"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное объединение Башхим"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное объединение Башхим"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1506)/Стоимость активов (58418) = 2.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное объединение Башхим"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1404)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (108661+6878+0) = 1.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное объединение Башхим"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1404)/Выручка (116943) = 1.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное объединение Башхим"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1506)/Выручка (116943) = 1.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное объединение Башхим"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.89

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное объединение Башхим"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное объединение Башхим"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное объединение Башхим"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное объединение Башхим"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.623

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.061

Индекс Альтмана Z = 4.451

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное объединение Башхим"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.8), коэффициент текущей ликвидности (1.89), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (1.2%), рентабельность компании (1.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное объединение Башхим"