Общество с ограниченной ответственностью "СерВас" ИНН:0273084360 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92817973 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года274028813021
11504 Основные средства на конец предыдущего года288130213161
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года274028813021
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года288130213161
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21485128754841
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1287548411538
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4433109
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3310937
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года21529129084950
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1290849501652
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24269157897971
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1578979714813
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22661142045942
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1420459421857
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года160815852029
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года158520292956
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года160815852029
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года158520292956
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24269157897971
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1578979714813
21103 Выручка за отчетный год12295113177781
21104 Выручка за предыдущий год1131777812903
21203 Себестоимость продаж за отчетный год287324833288
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год248332921046
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год942288344493
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год883444891857
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год942288344489
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год883444891857
23503 Прочие расходы за отчетный год3572423
23504 Прочие расходы за предыдущий год24238
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год906588104466
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год881044661850
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6045470
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5473820
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год846182634084
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год826340841730

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СерВас"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СерВас"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СерВас"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8461)/Стоимость активов (24269) = 34.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СерВас"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9422)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2873+0+0) = 327.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СерВас"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9422)/Выручка (12295) = 76.63 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СерВас"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8461)/Выручка (12295) = 68.82 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СерВас"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 13.39

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СерВас"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 13.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СерВас"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СерВас"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СерВас"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.821

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.349

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.374

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 14.093

Индекс Альтмана Z = 23.834

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СерВас"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (13.39), коэффициент текущей ликвидности (13.39), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (76.63%), рентабельность компании (68.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СерВас"