Общество с ограниченной ответственностью "Престиж" ИНН:0273084391 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92818205 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8531189664906
11504 Основные средства на конец предыдущего года118966490691
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8531189664906
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года118966490691
12103 Запасы на конец отчетного года28137290401841315541
12104 Запасы на конец предыдущего года2904018413155411942
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года48027281824010540
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года72818240105401370
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3360672579670
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года6725796700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1005105211901034
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года105211901034251
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года7171710
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года717100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года37375441693588127115
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4416935881271153563
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года38228453583654528021
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4535836545280213654
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3098-3423-8014-10637
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3423-8014-10637-1337
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3088-3413-8004-10627
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3413-8004-10627-1327
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года41316487713204925390
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4877132049253903036
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года41316487714454938648
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4877144549386484981
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года38228453583654528021
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4535836545280213654
21103 Выручка за отчетный год13044213852513328235966
21104 Выручка за предыдущий год138525133282359662006
21203 Себестоимость продаж за отчетный год57193565115464914565
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год565115464914565634
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год73249820147863321401
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8201478633214011372
22103 Коммерческие расходы за отчетный год69028717407072329119
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7174070723291192626
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4221102747910-7718
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год102747910-7718-1254
23203 Проценты к получению за отчетный год574620620
23204 Проценты к получению за предыдущий год6206200
23303 Проценты к уплате за отчетный год74001290763
23304 Проценты к уплате за предыдущий год400129076345
23403 Прочие доходы за отчетный год158159418102
23404 Прочие доходы за предыдущий год1594181022
23503 Прочие расходы за отчетный год235420272842487
23504 Прочие расходы за предыдущий год2027284248720
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год259286264258-8866
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год86264258-8866-1317
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год226722511636434
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2251163643420
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год32563752622-9300
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год63752622-9300-1337
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год32563752622-9300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год63752622-9300-1337

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Престиж"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Престиж"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Престиж"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (325)/Стоимость активов (38228) = 0.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Престиж"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4221)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (57193+69028+0) = 3.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Престиж"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4221)/Выручка (130442) = 3.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Престиж"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (325)/Выручка (130442) = 0.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Престиж"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.82

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Престиж"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Престиж"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Престиж"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Престиж"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.103

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.068

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.075

Индекс Альтмана Z = -0.268

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Престиж"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (0.82), коэффициент наличия собственных средств (-0.08), рентабельность продукции (3.24%), рентабельность компании (0.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Престиж"