ООО "Силовые Щиты" ИНН:0273084514 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92820550 ОКВЭД:31.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года17771879917214
12104 Запасы на конец предыдущего года1879917214161
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года948524476773
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года524476773117
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года432846158
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года284615818
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года98094122
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2866268714931267
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года268714931267328
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2866268714931267
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года268714931267328
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года159205480295
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года20548029521
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года169215490305
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21549030531
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года7161802000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года18020000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7161802000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года18020000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19712281803704
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2281803704197
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года101100
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года11000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года19812292803962
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2292803962297
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2866268714931267
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года268714931267328
21103 Выручка за отчетный год16309135851467413968
21104 Выручка за предыдущий год1358514674139682101
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13520134901196312028
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1349011963120281893
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год27899527111940
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9527111940208
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1629016761049
22203 Управленческие расходы за отчетный год9740791532
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год18695244359
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9524435931
23403 Прочие доходы за отчетный год873260
23404 Прочие доходы за предыдущий год32600
23503 Прочие расходы за отчетный год122141216
23504 Прочие расходы за предыдущий год1412164
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год151113238343
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11323834327
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год30234869
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2348696
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12190190274
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9019027421
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год12190190274
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9019027421

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (121)/Стоимость активов (2866) = 4.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (186)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13520+1629+974) = 1.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (186)/Выручка (16309) = 1.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (121)/Выручка (16309) = 0.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.45

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.45<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.312

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.042

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.053

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.063

Х5 = Выручка/Активы = 5.691

Индекс Альтмана Z = 6.13

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (1.45), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (1.14%), рентабельность компании (0.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники