ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМСТРОЙ" ИНН:0273084553 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92821213 ОКВЭД:45.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года3900
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3900
12103 Запасы на конец отчетного года3107012478
12104 Запасы на конец предыдущего года7012478606
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года27549737
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года549737861
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года33712896276
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года125062763054
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года33712896276
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года128962763054
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года27421060
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21060124
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6310796216
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года107962162930
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6310796216
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года107962162930
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года33712896276
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года128962763054
21103 Выручка за отчетный год26899101427572
21104 Выручка за предыдущий год1014275724336
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2678395177163
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год993071633848
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год116625409
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год212409488
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11621282
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год21282154
23403 Прочие доходы за отчетный год112
23404 Прочие доходы за предыдущий год121
23503 Прочие расходы за отчетный год382521
23504 Прочие расходы за предыдущий год252113
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7918863
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год18863142
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год153813
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год381328
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6415050
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15050114

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (64)/Стоимость активов (337) = 18.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (116)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26783+0+0) = 0.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (116)/Выручка (26899) = 0.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (64)/Выручка (26899) = 0.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.35

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.813

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.19

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.234

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.349

Индекс Альтмана Z = 12.092

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.43), коэффициент быстрой ликвидности (0.43), коэффициент текущей ликвидности (5.35), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (0.43%), рентабельность компании (0.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМСТРОЙ"