Общество с ограниченной ответственностью "Стандартэлектро" ИНН:0273084641 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92823100 ОКВЭД:51.87.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года248737927218
12104 Запасы на конец предыдущего года737927218436
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года85285350135
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года853501352255
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11008221306359
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года82213063592692
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11008221306359
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года82213063592692
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года21222421480
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года224214802
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22223422490
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2342249012
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года817486663269
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4866632692680
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года611024190
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года10241900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8785881082269
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года58810822692680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11008221306359
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года82213063592692
21103 Выручка за отчетный год5512839166715600
21104 Выручка за предыдущий год8391667156002084
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4943791160855092
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7911608550922008
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год569480586508
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год48058650876
22103 Коммерческие расходы за отчетный год298247355424
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год24735542474
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год27123323184
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год233231842
23503 Прочие расходы за отчетный год17900
23504 Прочие расходы за предыдущий год9000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год25422423184
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год224231842
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год420174
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год21222421480
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год224214802
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год21222421480
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год224214802

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Стандартэлектро"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Стандартэлектро"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Стандартэлектро"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (212)/Стоимость активов (1100) = 19.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Стандартэлектро"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (271)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4943+298+0) = 5.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Стандартэлектро"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (271)/Выручка (5512) = 4.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Стандартэлектро"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (212)/Выручка (5512) = 3.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Стандартэлектро"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.25

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.25<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стандартэлектро"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стандартэлектро"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стандартэлектро"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Стандартэлектро"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.257

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.193

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.231

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.253

Индекс Альтмана Z = 4.133

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Стандартэлектро"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.97), коэффициент текущей ликвидности (1.25), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (4.92%), рентабельность компании (3.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Стандартэлектро"