ООО "ДЕКА-С" ИНН:0273085684 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38470889 ОКВЭД:28.73

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года66608282481409014008
11504 Основные средства на конец предыдущего года2824814090140080
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года45420
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года4200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года66652282521443514410
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2825214435144100
12103 Запасы на конец отчетного года119550575904777042445
12104 Запасы на конец предыдущего года5759047770424450
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2796000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года304646212995142450181221
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2129951424501811620
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16477275571239
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года72755712390
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года428640277860190791223905
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2778601907912238460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года495293306112205226238315
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3061122052262382560
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года20101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5180434227178227400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года342271782274000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5182434237178327410
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года342371783274100
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года695278216197
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года2782161970
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года695278216197
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2782161970
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года438879268275185104229512
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2682751851042295120
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года3896332220741137
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года3322207411370
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года442774271597187178230708
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2715971871782306490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года495293306112205226238315
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3061122052262382560
21103 Выручка за отчетный год737884658113581700446777
21104 Выручка за предыдущий год6581135817004467770
21203 Себестоимость продаж за отчетный год711576634762567855437196
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6347625678554371960
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2630823351138459581
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год233511384595810
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2630823351138459581
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год233511384595810
23403 Прочие доходы за отчетный год2635405440172549
23404 Прочие доходы за предыдущий год4054401725490
23503 Прочие расходы за отчетный год6003624142822850
23504 Прочие расходы за предыдущий год6241428228500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2294021164135809280
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год211641358092800
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4735438127721683
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4381277216830
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-523-20873-24
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-208-73240
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год4176219197
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год62191970
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год41220
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год2200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1782916723107917400
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год167231079174000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1782916723107917400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год167231079174000
32003 Величина капитала на 311010100
32007 Величина капитала на 31342271782274000
32008 Величина капитала на 31342371783274100
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)100010
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1782916723104227400
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1783916723104227410
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1782916723104227400
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1782916723104227400
33143 Дополнительный выпуск акций (Уставный капитал)10000
33148 Дополнительный выпуск акций (ИТОГО)10000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))25231800
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)25231800
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))25231800
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)25231800
33003 Величина капитала на 3120101010
33007 Величина капитала на 315180434227178227400
33008 Величина капитала на 315182434237178327410
36003 Чистые активы на 315182334237178327410
36004 Чистые активы на 31342371783274100
41103 Поступления – всего за отчетный год673458606766620139292978
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год666961606525615193285025
41193 Прочие поступления за отчетный год649724149467953
41203 Платежи – всего за отчетный год628380596209618447290011
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год526854508467542892246820
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год59329532864720528205
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год590730943929920
41293 Прочие платежи за отчетный год36290313622442114066
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год450781055716922967
42203 Платежи – всего за отчетный год50706385313602728
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год50706385313602728
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-50706-3853-1360-2728
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-56286704332239

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (17829)/Стоимость активов (495293) = 3.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (26308)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (711576+0+0) = 3.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (26308)/Выручка (737884) = 3.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (17829)/Выручка (737884) = 2.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.97

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.69

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.69<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.021

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.036

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.046

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.117

Х5 = Выручка/Активы = 1.49

Индекс Альтмана Z = 1.695

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.695<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.69), коэффициент текущей ликвидности (0.97), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (3.57%), рентабельность компании (2.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники