Общество с ограниченной ответственностью "АКС Групп" ИНН:0273085691 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38470978 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года145061640348286026
11504 Основные средства на конец предыдущего года16403482860260
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1450616403118286026
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года164031182860260
12103 Запасы на конец отчетного года97824341097282
12104 Запасы на конец предыдущего года243410972820
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года36410147029
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года101470290
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года55964317
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9643170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1397354412102428
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3544121024280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1590319947130388454
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года199471303884540
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года20201010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года347252129-364
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года252129240
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года367272139-354
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года272139340
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2222388900
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3889000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2222388900
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3889000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1182915524122518151
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года155241225178230
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1485262648657
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2626485970
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1331415786128998808
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года157861289984200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1590319947130388454
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года199471303884540
21103 Выручка за отчетный год6172572450302197
21104 Выручка за предыдущий год5724503021970
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год617257245030-304
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год572450302960
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6288520550260
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5205502600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1165194-304
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год51942960
23403 Прочие доходы за отчетный год7298318717
23404 Прочие доходы за предыдущий год83187170
23503 Прочие расходы за отчетный год518479175126
23504 Прочие расходы за предыдущий год4791751260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9512316-413
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год123161870
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год24070
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год959916-420
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год99161800
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год959916-420
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год99161800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АКС Групп"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АКС Групп"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АКС Групп"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (95)/Стоимость активов (15903) = 0.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АКС Групп"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-116)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+6288+0) = -1.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АКС Групп"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-116)/Выручка (6172) = -1.88 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АКС Групп"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (95)/Выручка (6172) = 1.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АКС Групп"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АКС Групп"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АКС Групп"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АКС Групп"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АКС Групп"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.006

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.024

Индекс Альтмана Z = 0.046

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АКС Групп"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.1), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (-1.88%), рентабельность компании (1.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АКС Групп"