ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛЁН" ИНН:0273085726 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38471179 ОКВЭД:51.19

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года781822870
11504 Основные средства на конец предыдущего года18228700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года781822870
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года18228700
12103 Запасы на конец отчетного года358635241056657
12104 Запасы на конец предыдущего года352410566580
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года70260612133
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6061211060
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21059959178
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года599591780
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года449841892136929
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года418921369420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года457643712423929
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года437124239420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17681081550102
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10815501120
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года13651605978770
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года16059787700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1443168589557
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1685895600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года280832901873827
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года329018738300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года457643712423929
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года437124239420
21103 Выручка за отчетный год4994542390168825101
21104 Выручка за предыдущий год423901688251010
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4897741527162214220
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год415271622149510
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год968863661881
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8636611500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год968863661138
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8636611500
23303 Проценты к уплате за отчетный год93119210
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1192100
23503 Прочие расходы за отчетный год79688910
23504 Прочие расходы за предыдущий год6889100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год796676551128
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6765511400
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год17314511226
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год145112280
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год623531439102
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5314391120

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛЁН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛЁН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛЁН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (623)/Стоимость активов (4576) = 13.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛЁН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (968)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (48977+0+0) = 1.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛЁН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (968)/Выручка (49945) = 1.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛЁН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (623)/Выручка (49945) = 1.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛЁН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛЁН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛЁН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛЁН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛЁН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.668

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.136

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.174

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.63

Индекс Альтмана Z = 6.656

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛЁН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.32), коэффициент текущей ликвидности (1.6), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (1.94%), рентабельность компании (1.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛЁН"