Общество с ограниченной ответственностью "Импульс" ИНН:0273086078 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38475645 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года79904
11504 Основные средства на конец предыдущего года9041729
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года79904
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9041729
12103 Запасы на конец отчетного года8681075
12104 Запасы на конец предыдущего года1075312
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года881306
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3061341
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года500950
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года9500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1202
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2021549
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года22502533
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года25333202
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года23293437
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года34374931
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года178108
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10829
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года188118
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11839
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года635188
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1882294
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15063110
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года31102576
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года2122
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21413319
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года33194892
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года23293437
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года34374931
21103 Выручка за отчетный год796912071
21104 Выручка за предыдущий год1207120180
21203 Себестоимость продаж за отчетный год674710981
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1098118999
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12221090
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10901181
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1065925
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год9251086
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год157165
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16595
23303 Проценты к уплате за отчетный год7852
23304 Проценты к уплате за предыдущий год520
23403 Прочие доходы за отчетный год160
23503 Прочие расходы за отчетный год915
23504 Прочие расходы за предыдущий год1518
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8698
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9877
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1719
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1915
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6979
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7962
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6979
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7962

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Импульс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Импульс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Импульс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (69)/Стоимость активов (2329) = 2.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Импульс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (157)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6747+1065+0) = 2.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Импульс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (157)/Выручка (7969) = 1.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Импульс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (69)/Выручка (7969) = 0.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Импульс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.82

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Импульс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Импульс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Импульс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Импульс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.319

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.088

Индекс Альтмана Z = 2.531

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.531<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Импульс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.41), коэффициент текущей ликвидности (0.82), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (1.97%), рентабельность компании (0.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Импульс"