ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕСЯТОЧКА" ИНН:0273086166 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38477360 ОКВЭД:15.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года6872122172
12104 Запасы на конец предыдущего года721221720
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года89164246137
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1642461370
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2719470
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года194700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года184255415309
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2554153090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года184255415309
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2554153090
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года22202020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2020200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-720-183890
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1838900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-698-16310920
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-163109200
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года460000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года422418282289
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4182822890
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года882418306289
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4183062890
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года184255415309
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2554153090
21103 Выручка за отчетный год177923892343268
21104 Выручка за предыдущий год238923432680
21203 Себестоимость продаж за отчетный год945769619128
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7696191280
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год83416201724140
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год162017241400
22203 Управленческие расходы за отчетный год130016831593138
22204 Управленческие расходы за предыдущий год168315931380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-466-631312
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6313120
23503 Прочие расходы за отчетный год71186422
23504 Прочие расходы за предыдущий год1864220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-537-249890
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2498900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-537-249890
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2498900
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-537-249890
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2498900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕСЯТОЧКА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕСЯТОЧКА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕСЯТОЧКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-537)/Стоимость активов (184) = -291.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕСЯТОЧКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-466)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (945+0+1300) = -20.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕСЯТОЧКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-466)/Выручка (1779) = -26.19 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕСЯТОЧКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-537)/Выручка (1779) = -30.19 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕСЯТОЧКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕСЯТОЧКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕСЯТОЧКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕСЯТОЧКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.79

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕСЯТОЧКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.293

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.918

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.918

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.791

Х5 = Выручка/Активы = 9.668

Индекс Альтмана Z = -3.148

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕСЯТОЧКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (0.21), коэффициент наличия собственных средств (-3.79), рентабельность продукции (-26.19%), рентабельность компании (-30.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕСЯТОЧКА"