Общество с ограниченной ответственностью "БашТекс" ИНН:0273086310 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38482289 ОКВЭД:17.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года980510425350
12104 Запасы на конец предыдущего года5104253500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года646380452396
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3804523960
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года26266238
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2662380
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года16521156879784
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11568797840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16521156879784
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11568797840
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года106612626
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6126260
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года10571060849638
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года10608496380
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года10571060849638
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года10608496380
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года489354120
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3541200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года489354120
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3541200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16521156879784
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11568797840
21103 Выручка за отчетный год7009457230872812
21104 Выручка за предыдущий год4572308728120
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6933450830732781
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4508307327810
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год76641431
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6414310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год76641431
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6414310
23503 Прочие расходы за отчетный год72191411
23504 Прочие расходы за предыдущий год1914110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год445020
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год450200
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10240
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год435-216
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год35-2160

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "БашТекс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "БашТекс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "БашТекс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4)/Стоимость активов (1652) = 0.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "БашТекс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (76)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6933+0+0) = 1.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "БашТекс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (76)/Выручка (7009) = 1.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "БашТекс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4)/Выручка (7009) = 0.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "БашТекс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.38

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БашТекс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БашТекс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БашТекс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "БашТекс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.704

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.069

Х5 = Выручка/Активы = 4.243

Индекс Альтмана Z = 4.776

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "БашТекс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.37), коэффициент текущей ликвидности (3.38), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (1.08%), рентабельность компании (0.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "БашТекс"