ООО "ЮВА" ИНН:0273086399 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38483656 ОКВЭД:51.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года61251212275
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года111
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года110
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года161261213
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года61261214275
12103 Запасы на конец отчетного года24693099
12104 Запасы на конец предыдущего года32030991511
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года234221860
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года218400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года704925913420641
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года591562064942791
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года20000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года201
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года660010440
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года104400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года794386303323741
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года629042374947359
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года794396915924954
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года690302496247634
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1228925278
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года81827896
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1238935288
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года828288106
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года21170
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года21170
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1700
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10172862214
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1728722141082
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года781715091822452
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года508982246046446
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года781816820524666
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года681852467447528
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года794396915724954
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года690302496247634
21103 Выручка за отчетный год8727961304782495119
21104 Выручка за предыдущий год1304782495119239713
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8681621285897486070
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1286046486070235011
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4634188859049
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1873690494702
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6356169378617
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1692386174561
22204 Управленческие расходы за предыдущий год12800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-17221820432
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1685432141
23303 Проценты к уплате за отчетный год2301838107
23304 Проценты к уплате за предыдущий год8381070
23403 Прочие доходы за отчетный год532500
23503 Прочие расходы за отчетный год79017298
23504 Прочие расходы за предыдущий год1729821
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год512810227
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год675227120
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9814546
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1184524
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год4170
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год1700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год410648182
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год54018296
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год410648182
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год54018296
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3181800
32008 Величина капитала на 3182800
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))40900
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)40900
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))40900
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)40900
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31122800
33008 Величина капитала на 31123800
36003 Чистые активы на 31123800
36004 Чистые активы на 3182800
41103 Поступления – всего за отчетный год79679000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год78040700
41193 Прочие поступления за отчетный год1638300
41203 Платежи – всего за отчетный год78094400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год77712500
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год19900
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год119900
41293 Прочие платежи за отчетный год242100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1584600
43103 Поступления – всего за отчетный год27566500
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год27566500
43203 Платежи – всего за отчетный год29200400
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год29200400
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1633900
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-49300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (410)/Стоимость активов (79439) = 0.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1722)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (868162+6356+0) = -0.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1722)/Выручка (872796) = -0.2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (410)/Выручка (872796) = 0.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.016

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.016

Индекс Альтмана Z = 0.178

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.9), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (-0.2%), рентабельность компании (0.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники