ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "ПРОМ РЕГИОН ЛЕС" ИНН:0273086455 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38484153 ОКВЭД:20.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года21433246442111914925
11504 Основные средства на конец предыдущего года2464421119149250
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года5797333719501130
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года3337195011300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года27230279812306916055
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2798123069160550
12103 Запасы на конец отчетного года3064141525
12104 Запасы на конец предыдущего года41415250
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года130037743088
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года525495327726
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4953277260
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4197112203
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года971122030
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3332
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3320
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1005546741813344
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5467418133440
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года28235334482725019399
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3344827250193990
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-24680-14177-8392-4732
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-14177-8392-47320
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-24670-14167-8382-4722
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-14167-8382-47220
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года375043604000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года36040000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года375043604000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года36040000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года44527490191000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года150411081779644911
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10817796449110
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года360313178110
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года3131781100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15401115753563224121
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1157535632241210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года28235334482725019399
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3344827250193990
21103 Выручка за отчетный год8927300
21104 Выручка за предыдущий год273000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12209714446925884
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7144469258840
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-12120-7117-4662-5884
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-7117-4662-58840
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-12120-7117-4662-5884
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-7117-4662-58840
23303 Проценты к уплате за отчетный год21925000
23304 Проценты к уплате за предыдущий год250000
23403 Прочие доходы за отчетный год622622049
23404 Прочие доходы за предыдущий год226220500
23503 Прочие расходы за отчетный год630313828
23504 Прочие расходы за предыдущий год3138280
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-12963-7172-4480-5863
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7172-4480-58620
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год133-477642
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год47-76420
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год246013878201130
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год138782011300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-10503-5785-3660-4733
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5785-3660-47320
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-10503-5785-3660-4733
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-5785-3660-47320

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "ПРОМ РЕГИОН ЛЕС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "ПРОМ РЕГИОН ЛЕС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "ПРОМ РЕГИОН ЛЕС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-10503)/Стоимость активов (28235) = -37.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "ПРОМ РЕГИОН ЛЕС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-12120)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12209+0+0) = -99.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "ПРОМ РЕГИОН ЛЕС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-12120)/Выручка (89) = -13617.98 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "ПРОМ РЕГИОН ЛЕС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-10503)/Выручка (89) = -11801.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "ПРОМ РЕГИОН ЛЕС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "ПРОМ РЕГИОН ЛЕС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "ПРОМ РЕГИОН ЛЕС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "ПРОМ РЕГИОН ЛЕС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.87

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "ПРОМ РЕГИОН ЛЕС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.497

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.372

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.459

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.466

Х5 = Выручка/Активы = 0.003

Индекс Альтмана Z = -2.29

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "ПРОМ РЕГИОН ЛЕС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.07), коэффициент наличия собственных средств (-0.87), рентабельность продукции (-13617.98%), рентабельность компании (-11801.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "ПРОМ РЕГИОН ЛЕС"