Общество с ограниченной ответственностью "МиФ" ИНН:0273086462 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38471618 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года697888
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года788897
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года697888
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7888148
12103 Запасы на конец отчетного года757575
12104 Запасы на конец предыдущего года7575132
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года768084
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8077283
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года145158172
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года158164431
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года202020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года202020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-543-522-494
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-522-502-301
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-523-502-474
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-502-482-281
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года668660646
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года660646699
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года668660646
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года660646712
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года145158172
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года158164431
22203 Управленческие расходы за отчетный год99226
22204 Управленческие расходы за предыдущий год9228325
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-9-9-141
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-9-143-291
23503 Прочие расходы за отчетный год121158
23504 Прочие расходы за предыдущий год115816
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-21-20-194
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-20-196-301
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-21-20-194
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-20-203-301
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-21-20-194
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-20-203-301

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "МиФ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "МиФ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "МиФ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-21)/Стоимость активов (145) = -14.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "МиФ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-9)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+9) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "МиФ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-9)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "МиФ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-21)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "МиФ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МиФ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МиФ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МиФ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.61

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "МиФ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.524

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.145

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.145

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.783

Индекс Альтмана Z = 1.168

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.168<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "МиФ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.11), коэффициент наличия собственных средств (-3.61), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "МиФ"