Общество с ограниченной ответственностью "Стройпроект" ИНН:0273086536 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38485158 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года104011520
11504 Основные средства на конец предыдущего года115200
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года655300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года759311520
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года115200
12103 Запасы на конец отчетного года4470176110
12104 Запасы на конец предыдущего года17611010
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года14000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года135910540
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года105400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года324390
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года43900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6001325410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года32541010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13594440610
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года44061010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101010
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года958700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года958700
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года103000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года397533660
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года336600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года397543960
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года439600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13594440610
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года44061010
21103 Выручка за отчетный год53032530
21104 Выручка за предыдущий год325300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год50231980
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год319800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год28550
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год28550
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год28550
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6110
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год22440
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4400
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Стройпроект"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Стройпроект"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Стройпроект"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (22)/Стоимость активов (13594) = 0.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Стройпроект"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (28)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (502+0+0) = 5.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Стройпроект"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (28)/Выручка (530) = 5.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Стройпроект"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (22)/Выручка (530) = 4.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Стройпроект"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.51

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стройпроект"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стройпроект"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стройпроект"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Стройпроект"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.149

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 0.997

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Стройпроект"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (1.51), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (5.28%), рентабельность компании (4.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Стройпроект"