ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОПРОМЫШЛЕННОЕ ХОЗЯЙСТВО "РЕГИОН" ИНН:0273086568 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38485715 ОКВЭД:01.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года67731617943767630809
11504 Основные средства на конец предыдущего года6179437676308090
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года26341644800
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года37713000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года105444881354412430809
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8813544124308090
12103 Запасы на конец отчетного года35764611862468610773
12104 Запасы на конец предыдущего года6118624686107730
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года914212063305049685
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года120633050496850
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года129000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20024802506
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года248025060
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года45106734025599221004
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7340255992210040
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15055016153710011651813
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года161537100116518130
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-42696-3467-5397-5407
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3467-5397-54070
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-42686-3457-5387-5397
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3457-5387-53970
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1280511045329932555290
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10453299325552900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года651856046261781920
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года60462617819200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года19323616499410550357210
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года164994105503572100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15055016153710011651813
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года161537100116518130
21103 Выручка за отчетный год33004228873633639
21104 Выручка за предыдущий год2288736336390
21203 Себестоимость продаж за отчетный год32472220134901581
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2201349015810
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год532874-126858
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год874-1268580
22203 Управленческие расходы за отчетный год7434044305026
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6902874-5698-4968
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год874-5698-49100
23204 Проценты к получению за предыдущий год8000
23303 Проценты к уплате за отчетный год373900
23304 Проценты к уплате за предыдущий год9000
23403 Прочие доходы за отчетный год129865250773929
23404 Прочие доходы за предыдущий год5250773910810
23503 Прочие расходы за отчетный год218441932031468
23504 Прочие расходы за предыдущий год4193203115780
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3527193010-5407
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год193010-54070
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3527193010-5407
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год193010-54070
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3527193010-5407
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год193010-54070

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОПРОМЫШЛЕННОЕ ХОЗЯЙСТВО "РЕГИОН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОПРОМЫШЛЕННОЕ ХОЗЯЙСТВО "РЕГИОН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОПРОМЫШЛЕННОЕ ХОЗЯЙСТВО "РЕГИОН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3527)/Стоимость активов (150550) = 2.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОПРОМЫШЛЕННОЕ ХОЗЯЙСТВО "РЕГИОН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-6902)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (32472+0+7434) = -17.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОПРОМЫШЛЕННОЕ ХОЗЯЙСТВО "РЕГИОН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-6902)/Выручка (33004) = -20.91 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОПРОМЫШЛЕННОЕ ХОЗЯЙСТВО "РЕГИОН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3527)/Выручка (33004) = 10.69 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОПРОМЫШЛЕННОЕ ХОЗЯЙСТВО "РЕГИОН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОПРОМЫШЛЕННОЕ ХОЗЯЙСТВО "РЕГИОН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОПРОМЫШЛЕННОЕ ХОЗЯЙСТВО "РЕГИОН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОПРОМЫШЛЕННОЕ ХОЗЯЙСТВО "РЕГИОН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОПРОМЫШЛЕННОЕ ХОЗЯЙСТВО "РЕГИОН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.133

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.221

Индекс Альтмана Z = -0.875

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОПРОМЫШЛЕННОЕ ХОЗЯЙСТВО "РЕГИОН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.23), коэффициент наличия собственных средств (-0.28), рентабельность продукции (-20.91%), рентабельность компании (10.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*1=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОПРОМЫШЛЕННОЕ ХОЗЯЙСТВО "РЕГИОН"