ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САЛОН ПУТЕШЕСТВИЙ "АДАМ И ЕВА" ИНН:0273086575 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38485661 ОКВЭД:63.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года14558
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года580
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года14558
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года580
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года99
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года420
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года429
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18767
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6710
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1010
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года17757
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года570
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года17757
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18767
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6710
21103 Выручка за отчетный год477614
21104 Выручка за предыдущий год614754
21203 Себестоимость продаж за отчетный год439562
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год562728
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3852
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5226
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3852
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5226
23503 Прочие расходы за отчетный год80
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3052
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5226
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год68
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год80
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2444
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4426

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САЛОН ПУТЕШЕСТВИЙ "АДАМ И ЕВА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САЛОН ПУТЕШЕСТВИЙ "АДАМ И ЕВА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САЛОН ПУТЕШЕСТВИЙ "АДАМ И ЕВА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (24)/Стоимость активов (187) = 12.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САЛОН ПУТЕШЕСТВИЙ "АДАМ И ЕВА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (38)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (439+0+0) = 8.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САЛОН ПУТЕШЕСТВИЙ "АДАМ И ЕВА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (38)/Выручка (477) = 7.97 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САЛОН ПУТЕШЕСТВИЙ "АДАМ И ЕВА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (24)/Выручка (477) = 5.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САЛОН ПУТЕШЕСТВИЙ "АДАМ И ЕВА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САЛОН ПУТЕШЕСТВИЙ "АДАМ И ЕВА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САЛОН ПУТЕШЕСТВИЙ "АДАМ И ЕВА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САЛОН ПУТЕШЕСТВИЙ "АДАМ И ЕВА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САЛОН ПУТЕШЕСТВИЙ "АДАМ И ЕВА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.225

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.128

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.16

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.056

Индекс Альтмана Z = 3.027

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САЛОН ПУТЕШЕСТВИЙ "АДАМ И ЕВА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (7.97%), рентабельность компании (5.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САЛОН ПУТЕШЕСТВИЙ "АДАМ И ЕВА"