Общество с ограниченной ответственностью "Правильный выбор" ИНН:0273086889 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38491302 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года14
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года14
12103 Запасы на конец отчетного года906690
12104 Запасы на конец предыдущего года690404
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года129
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года98
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года189121
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12141
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4547
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4742
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1152867
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года867495
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1152868
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года868499
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-529-391
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-391-211
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-519-381
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-381-201
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14111249
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12490
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16711249
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1249700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1152868
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года868499
21103 Выручка за отчетный год724627
21104 Выручка за предыдущий год627927
21203 Себестоимость продаж за отчетный год163220
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год220366
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год561407
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год407561
22103 Коммерческие расходы за отчетный год686579
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год579615
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-125-172
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-172-54
23503 Прочие расходы за отчетный год128
23504 Прочие расходы за предыдущий год813
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-137-180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-180-67
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-137-180
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-180-67
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-137-180
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-180-67

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Правильный выбор"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Правильный выбор"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Правильный выбор"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-137)/Стоимость активов (1152) = -11.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Правильный выбор"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-125)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (163+686+0) = -14.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Правильный выбор"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-125)/Выручка (724) = -17.27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Правильный выбор"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-137)/Выручка (724) = -18.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Правильный выбор"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.69

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Правильный выбор"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Правильный выбор"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Правильный выбор"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Правильный выбор"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.225

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.119

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.119

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.311

Индекс Альтмана Z = -2.99

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Правильный выбор"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (0.69), коэффициент наличия собственных средств (-0.45), рентабельность продукции (-17.27%), рентабельность компании (-18.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Правильный выбор"