ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВАСИСТЕМС" ИНН:0273086991 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38493703 ОКВЭД:72.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6070
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года99
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года90
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года3480
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9649
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года90
12103 Запасы на конец отчетного года580810656
12104 Запасы на конец предыдущего года10656379
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1930
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3780010522
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1052210783
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1509221500
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года215000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года335833
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8332490
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года526175
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года17513
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5975443686
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4368613669
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6071843695
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4369513669
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2956424749
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года247494622
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2957424759
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года247594632
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года24
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года40
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года24
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года40
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года51000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2505818267
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года182679037
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года984665
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года6650
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3114218932
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года189329037
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6071843695
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4369513669
21103 Выручка за отчетный год173037182947
21104 Выручка за предыдущий год18294745252
21203 Себестоимость продаж за отчетный год130012127464
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12746423109
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4302555483
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5548322143
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4302555483
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год554836481
23203 Проценты к получению за отчетный год929744
23204 Проценты к получению за предыдущий год74425
23403 Прочие доходы за отчетный год473
23404 Прочие доходы за предыдущий год730
23503 Прочие расходы за отчетный год2993528676
23504 Прочие расходы за предыдущий год28676686
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1402327624
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год276245820
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год92107502
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год75021198
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год64031972
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год197234
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-90
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год2-4
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-40
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год481520127
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год201274622
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год481520127
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год201274622
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 31247490
32008 Величина капитала на 31247590
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))48150
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)48150
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))48150
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)48150
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 31295640
33008 Величина капитала на 31295740
36003 Чистые активы на 31295740
36004 Чистые активы на 31247590
41103 Поступления – всего за отчетный год1521810
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1498250
41193 Прочие поступления за отчетный год23560
41203 Платежи – всего за отчетный год1641870
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год982220
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год166630
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год185660
41293 Прочие платежи за отчетный год307360
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-120060
42103 Поступления – всего за отчетный год30000
42193 Прочие поступления за отчетный год30000
42203 Платежи – всего за отчетный год30000
42293 Прочие  платежи за отчетный год30000
43103 Поступления – всего за отчетный год2737730
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год121000
43193 Прочие поступления за отчетный год2616730
43203 Платежи – всего за отчетный год2622650
43293 Прочие платежи за отчетный год2622650
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год115080
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-4980

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВАСИСТЕМС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВАСИСТЕМС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВАСИСТЕМС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4815)/Стоимость активов (60718) = 7.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВАСИСТЕМС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (43025)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (130012+0+0) = 33.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВАСИСТЕМС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (43025)/Выручка (173037) = 24.86 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВАСИСТЕМС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4815)/Выручка (173037) = 2.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВАСИСТЕМС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.43

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.43<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВАСИСТЕМС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВАСИСТЕМС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВАСИСТЕМС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВАСИСТЕМС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.571

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.079

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.231

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.95

Индекс Альтмана Z = 6.553

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВАСИСТЕМС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.22), коэффициент текущей ликвидности (1.43), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (24.86%), рентабельность компании (2.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВАСИСТЕМС"

Еще предприятия