ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕПЕЖНЫЙ ДВОР" ИНН:0273087071 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38495984 ОКВЭД:51.54.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года445321151
12104 Запасы на конец предыдущего года2115110831
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года23592997
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года29971835
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года548724
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года724202
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года24870
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года736025120
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2512012938
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года736025120
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2512012938
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года41242190
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2190507
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года41342200
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2200517
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года322622920
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2292012421
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года322622920
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2292012421
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года736025120
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2512012938
21103 Выручка за отчетный год159387511
21104 Выручка за предыдущий год75114777
21203 Себестоимость продаж за отчетный год128044967
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год49673435
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год31342544
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год25441342
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1021755
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год755447
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год21131789
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1789687
23403 Прочие доходы за отчетный год333
23404 Прочие доходы за предыдущий год30
23503 Прочие расходы за отчетный год6131
23504 Прочие расходы за предыдущий год3132
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год20851761
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1761655
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3678
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год78131
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20491683
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1683522
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год20491683
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1683522

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕПЕЖНЫЙ ДВОР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕПЕЖНЫЙ ДВОР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕПЕЖНЫЙ ДВОР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2049)/Стоимость активов (7360) = 27.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕПЕЖНЫЙ ДВОР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2113)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12804+1021+0) = 15.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕПЕЖНЫЙ ДВОР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2113)/Выручка (15938) = 13.26 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕПЕЖНЫЙ ДВОР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2049)/Выручка (15938) = 12.86 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕПЕЖНЫЙ ДВОР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.28

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕПЕЖНЫЙ ДВОР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕПЕЖНЫЙ ДВОР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕПЕЖНЫЙ ДВОР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕПЕЖНЫЙ ДВОР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.562

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.278

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.283

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.281

Индекс Альтмана Z = 7.84

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕПЕЖНЫЙ ДВОР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (2.28), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (13.26%), рентабельность компании (12.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕПЕЖНЫЙ ДВОР"