ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИР СТАЛИ" ИНН:0273087138 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38497078 ОКВЭД:28.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года398129051420
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3981290510800
12103 Запасы на конец отчетного года178815634119402789
12104 Запасы на конец предыдущего года156341194027890
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года17860261
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года78602610
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года533597003654781
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года970036547810
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года507974320
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года70910
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года712426634156914354
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года266341569143540
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года712430615185965434
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года306151859654340
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-130402100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года21000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-13030311010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3110100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6755501447
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7555014470
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2014830577130363977
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года305771303639770
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2015430584185865424
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года305841858654240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года712430615185965434
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года306151859654340
21103 Выручка за отчетный год32970114779459652543
21104 Выручка за предыдущий год1147794596525430
21203 Себестоимость продаж за отчетный год37469106444418972375
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1064444189723750
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-449983354068168
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год833540681680
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год618000
22203 Управленческие расходы за отчетный год374970013526110
22204 Управленческие расходы за предыдущий год700135261100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-824871654258
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год716542580
23304 Проценты к уплате за предыдущий год123503420
23403 Прочие доходы за отчетный год5224107186352
23404 Прочие доходы за предыдущий год1071863520
23503 Прочие расходы за отчетный год100671128567418
23504 Прочие расходы за предыдущий год11285674180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-130912600
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год26000
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5000
24603 Прочее за отчетный год-30000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-130612100
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год21000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-130612100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год21000
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 3121000
32008 Величина капитала на 3131000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))13061000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)13061000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))13061000
33218 Убыток (ИТОГО)13061000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31-13040000
33008 Величина капитала на 31-13030000
36003 Чистые активы на 31-13030000
36004 Чистые активы на 3131000
41103 Поступления – всего за отчетный год36850000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год36563000
41193 Прочие поступления за отчетный год287000
41203 Платежи – всего за отчетный год39286000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год17963000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год10299000
41293 Прочие платежи за отчетный год11024000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2436000
43103 Поступления – всего за отчетный год2027000
43143 От выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг и др. за отчетный год2027000
43203 Платежи – всего за отчетный год98000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год98000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1929000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-507000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИР СТАЛИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИР СТАЛИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИР СТАЛИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-13061)/Стоимость активов (7124) = -183.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИР СТАЛИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-8248)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (37469+0+3749) = -20.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИР СТАЛИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-8248)/Выручка (32970) = -25.02 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИР СТАЛИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-13061)/Выручка (32970) = -39.61 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИР СТАЛИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИР СТАЛИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИР СТАЛИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИР СТАЛИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.83

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИР СТАЛИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.828

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.833

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.838

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.647

Х5 = Выручка/Активы = 4.628

Индекс Альтмана Z = -4.227

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИР СТАЛИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (0.35), коэффициент наличия собственных средств (-1.83), рентабельность продукции (-25.02%), рентабельность компании (-39.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИР СТАЛИ"