Общество с ограниченной ответственностью "Новые Рекламные Технологии" ИНН:0273087265 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38499338 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года3000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3000
12103 Запасы на конец отчетного года1024863374132
12104 Запасы на конец предыдущего года8633741320
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3192616
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года26160
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года489210897108
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2108971080
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года183210751277256
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года107512772560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года183210781277258
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года107812772560
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года72852237239
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года522372390
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11045569050
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года55690500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1104556905219
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5569052190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года183210781277258
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года107812772580
21103 Выручка за отчетный год622539828228731
21104 Выручка за предыдущий год398282287310
21203 Себестоимость продаж за отчетный год595637857802690
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год378578026900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год26919742641
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год197426410
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год26919742641
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год197426410
23503 Прочие расходы за отчетный год1110104
23504 Прочие расходы за предыдущий год101040
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год25818741637
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год187416370
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5237838
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год378380
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20615033329
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год150333290

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Новые Рекламные Технологии"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Новые Рекламные Технологии"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Новые Рекламные Технологии"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (206)/Стоимость активов (1832) = 11.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Новые Рекламные Технологии"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (269)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5956+0+0) = 4.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Новые Рекламные Технологии"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (269)/Выручка (6225) = 4.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Новые Рекламные Технологии"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (206)/Выручка (6225) = 3.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Новые Рекламные Технологии"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.66

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Новые Рекламные Технологии"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.73

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.73<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Новые Рекламные Технологии"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Новые Рекламные Технологии"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Новые Рекламные Технологии"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.397

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.112

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.141

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.659

Индекс Альтмана Z = 4.609

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Новые Рекламные Технологии"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.44), коэффициент быстрой ликвидности (0.73), коэффициент текущей ликвидности (1.66), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (4.32%), рентабельность компании (3.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Новые Рекламные Технологии"