ООО "Евроломбард" ИНН:0273087459 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38502514 ОКВЭД:65.22.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2195024
12104 Запасы на конец предыдущего года50240
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года105515731087550
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года157310875500
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года134579464101908038
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года94641019080380
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года696139523040
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1395230400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1542712437115078652
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года124371150786520
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1542712437115078652
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года124371150786520
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года466000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1891413029
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года14130290
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2871514039
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15140390
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года14732000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года11767000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года14732000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года11767000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года25012246112748440
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4791127484400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15840193173
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года401931730
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года40812286114678613
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5191146786130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1542712437115078652
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года124371150786520
21103 Выручка за отчетный год6105621277552039
21104 Выручка за предыдущий год6212775520390
21203 Себестоимость продаж за отчетный год524641664017939
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год416640179390
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год859204637381100
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2046373811000
22103 Коммерческие расходы за отчетный год423112427271056
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1124272710560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год436922101144
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9221011440
23403 Прочие доходы за отчетный год111001
23503 Прочие расходы за отчетный год8577559639
23504 Прочие расходы за предыдущий год75596390
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3101674836
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16748360
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2056477
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год564770
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-330111129
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1111290
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-330111129
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1111290

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-330)/Стоимость активов (15427) = -2.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (436)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5246+423+0) = 7.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (436)/Выручка (6105) = 7.14 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-330)/Выручка (6105) = -5.41 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.83

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.99

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.019

Индекс Альтмана Z = 6.311

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.71), коэффициент быстрой ликвидности (4.29), коэффициент текущей ликвидности (4.83), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (7.14%), рентабельность компании (-5.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники