Общество с ограниченной ответственностью "Гранат" ИНН:0273087522 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38503407 ОКВЭД:51.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года101010
12104 Запасы на конец предыдущего года101010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4784560822
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года560822844
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года493004683
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30046833012
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года48438705515
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года87055153866
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года48438705515
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года87055153866
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1940778703
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года77870354
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2903924812
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9248123812
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2903924812
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9248123812
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года48438705515
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года87055153866
21103 Выручка за отчетный год62512139537407
21104 Выручка за предыдущий год21395374419159
21203 Себестоимость продаж за отчетный год45152129036576
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21290366059096
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1736105831
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10583663
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1736105831
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10583663
23503 Прочие расходы за отчетный год1101618
23504 Прочие расходы за предыдущий год16187
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год162689813
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8981856
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9018163
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1816412
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год153671650
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7165444

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Гранат"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Гранат"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Гранат"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1536)/Стоимость активов (4843) = 31.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Гранат"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1736)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4515+0+0) = 38.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Гранат"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1736)/Выручка (6251) = 27.77 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Гранат"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1536)/Выручка (6251) = 24.57 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Гранат"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гранат"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гранат"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гранат"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Гранат"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.401

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.317

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.336

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.668

Индекс Альтмана Z = 6.623

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Гранат"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.66), коэффициент текущей ликвидности (1.67), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (27.77%), рентабельность компании (24.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Гранат"