ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРАВАЙ" ИНН:0273087586 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38504849 ОКВЭД:60.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1204150
11504 Основные средства на конец предыдущего года41500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1204150
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года41500
12103 Запасы на конец отчетного года5000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года100529540
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5293850
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11258120
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года58250
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года262587660
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5874100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года382628710
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6284600
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года320560310
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5602500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года330570510
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5702600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года330628710
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5704600
21103 Выручка за отчетный год268013152785
21104 Выручка за предыдущий год131526950
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23709202125
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год92021250
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год310395660
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3955700
22203 Управленческие расходы за отчетный год4560150
22204 Управленческие расходы за предыдущий год601500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год265335510
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3354200
23503 Прочие расходы за отчетный год2525200
23504 Прочие расходы за предыдущий год252000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год240310310
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3102200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год240310310
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3102200
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год240310310
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3102200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРАВАЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРАВАЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРАВАЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (240)/Стоимость активов (382) = 62.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРАВАЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (265)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2370+0+45) = 10.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРАВАЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (265)/Выручка (2680) = 9.89 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРАВАЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (240)/Выручка (2680) = 8.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРАВАЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРАВАЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРАВАЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРАВАЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРАВАЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.686

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.628

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.628

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 13.918

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРАВАЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (9.89%), рентабельность компании (8.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРАВАЙ"