Общество с ограниченной ответственностью "ЦЕНТР" ИНН:0273087730 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38507440 ОКВЭД:70.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года702310272
11504 Основные средства на конец предыдущего года1027212454
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года702310272
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1027212454
12103 Запасы на конец отчетного года4354
12104 Запасы на конец предыдущего года5484
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года729693
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года694784
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года99
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года9864
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8327
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года327179
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7891083
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10841911
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года781311355
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1135614365
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1212
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1212
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-23243-22500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-22501-22562
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-23231-22488
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-22489-22550
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2333027410
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2741030500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2333027410
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2741030500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года39253925
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года39253925
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года37892509
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25102490
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года77146434
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года64356415
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года781311355
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1135614365
21103 Выручка за отчетный год1758117599
21104 Выручка за предыдущий год180809859
21203 Себестоимость продаж за отчетный год174020
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4810
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17917599
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год175999859
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1375127875
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1793848
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3848-18016
23304 Проценты к уплате за предыдущий год36571665
23404 Прочие доходы за предыдущий год134
23504 Прочие расходы за предыдущий год279474
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год179-75
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-75-20151
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1790
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-75-20151
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-75-20151

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЦЕНТР"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЦЕНТР"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЦЕНТР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (7813) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЦЕНТР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (179)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17402+0+0) = 1.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЦЕНТР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (179)/Выручка (17581) = 1.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЦЕНТР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (17581) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЦЕНТР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЦЕНТР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЦЕНТР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЦЕНТР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.97

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЦЕНТР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.384

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.748

Индекс Альтмана Z = -3.15

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЦЕНТР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (0.1), коэффициент наличия собственных средств (-2.97), рентабельность продукции (1.02%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЦЕНТР"