ООО "УралТранс" ИНН:0273088082 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38514902 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года360
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года360
12104 Запасы на конец предыдущего года300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20761325
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1325111
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года177824
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года244
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года38541379
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1379115
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года38901379
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1379115
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года16270
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1890
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1637-179
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-179-321
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1105
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года22531448
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1448431
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года22531558
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1558436
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года38901379
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1379115
21103 Выручка за отчетный год154512706
21104 Выручка за предыдущий год27062592
21203 Себестоимость продаж за отчетный год98012517
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5650189
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2706-270
22103 Коммерческие расходы за отчетный год37290
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год25170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1921189
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год189-270
23403 Прочие доходы за отчетный год880
23503 Прочие расходы за отчетный год508
23504 Прочие расходы за предыдущий год88
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1959181
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год181-279
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год39936
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год360
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1560145
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год145-279
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год15600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1450

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1560)/Стоимость активов (3890) = 40.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1921)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9801+3729+0) = 14.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1921)/Выручка (15451) = 12.43 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1560)/Выручка (15451) = 10.1 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.71

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.412

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.401

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.504

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.727

Индекс Альтмана Z = 8.16

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.79), коэффициент быстрой ликвидности (1.71), коэффициент текущей ликвидности (1.71), коэффициент наличия собственных средств (0.42), рентабельность продукции (12.43%), рентабельность компании (10.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники