Общество с ограниченной ответственностью "Нафата-Профитс" ИНН:0273088131 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38516232 ОКВЭД:51.51.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2303895
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года38951831
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18147
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2304076
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года40761878
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2304076
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года40761878
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6963
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6334
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7973
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7344
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1323978
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года39781808
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1925
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года2526
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1514003
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года40031834
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2304076
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года40761878
21103 Выручка за отчетный год70142524
21104 Выручка за предыдущий год4252452580
21203 Себестоимость продаж за отчетный год65742121
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4212151948
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год44403
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год403632
22103 Коммерческие расходы за отчетный год32346
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год346533
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1257
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5799
23503 Прочие расходы за отчетный год421
23504 Прочие расходы за предыдущий год2161
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год836
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3638
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год27
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год78
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год629
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2930
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год629
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2930

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Нафата-Профитс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Нафата-Профитс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Нафата-Профитс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6)/Стоимость активов (230) = 2.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Нафата-Профитс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (657+32+0) = 1.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Нафата-Профитс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12)/Выручка (701) = 1.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Нафата-Профитс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6)/Выручка (701) = 0.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Нафата-Профитс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Нафата-Профитс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Нафата-Профитс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Нафата-Профитс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Нафата-Профитс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.426

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.035

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.523

Индекс Альтмана Z = 3.664

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Нафата-Профитс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.52), коэффициент текущей ликвидности (1.52), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (1.71%), рентабельность компании (0.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Нафата-Профитс"