Общество с ограниченной ответственностью "Империя" ИНН:0273088149 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38516143 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года101010
11504 Основные средства на конец предыдущего года101010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года101010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года101010
12103 Запасы на конец отчетного года458458791
12104 Запасы на конец предыдущего года79179127
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11081108803
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8038031091
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5151189
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18918949
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года161716171783
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года178317831167
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года162716271793
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года179317931177
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года186186153
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года15315328
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года196196163
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16316338
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года143114311630
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года163016301139
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года143114311630
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года163016301139
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года162716271793
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года179317931177
21103 Выручка за отчетный год511251126584
21104 Выручка за предыдущий год658465840
21203 Себестоимость продаж за отчетный год502550256377
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год637763770
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8787207
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2072070
22103 Коммерческие расходы за отчетный год464616
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год16160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4141191
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1911910
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4141191
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1911910
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8838
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год38380
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3333153
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1531530
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3333153
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1531530

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Империя"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Империя"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Империя"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (33)/Стоимость активов (1627) = 2.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Империя"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (41)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5025+46+0) = 0.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Империя"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (41)/Выручка (5112) = 0.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Империя"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (33)/Выручка (5112) = 0.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Империя"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Империя"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Империя"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Империя"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Империя"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.114

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.137

Индекс Альтмана Z = 1.125

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.125<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Империя"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.81), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (0.8%), рентабельность компании (0.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Империя"