ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛУИДОРГАРАНТИЯ-УФА" ИНН:0273088220 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38518231 ОКВЭД:50.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3992431540
11504 Основные средства на конец предыдущего года24315400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3992431540
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года24315400
12103 Запасы на конец отчетного года1863412940126622351
12104 Запасы на конец предыдущего года129401045223390
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года40538900
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года38938800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года139611016792611839
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года102441044617780
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года79419331881107
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года193318811080
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года14112600
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года12611600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3393525554238044297
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года256322328342250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3433425797239594297
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года258742343742260
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года17184590819
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года459287500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17284691769829
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года46928858450
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1829513213122341333
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года132131223413460
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года143121211599562135
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12192831820340
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3260725328221903468
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года254052055233800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3433425797239594297
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года258742343742260
21103 Выручка за отчетный год7021453802359523407
21104 Выручка за предыдущий год538023909634350
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5241449921337832363
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год499212837723620
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17800388121691044
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год38811071910730
22103 Коммерческие расходы за отчетный год589169200
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год16921800
22203 Управленческие расходы за отчетный год12158240600
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2406721200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5053-21721691044
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-217348910730
23303 Проценты к уплате за отчетный год1108000
23304 Проценты к уплате за предыдущий год886000
23403 Прочие доходы за отчетный год4183640
23404 Прочие доходы за предыдущий год1836154000
23503 Прочие расходы за отчетный год22733887100420
23504 Прочие расходы за предыдущий год30012448280
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1676-226811691024
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2268258110450
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год417137245205
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13754100
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год82-59000
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год590-2500
24603 Прочее за отчетный год1100
24604 Прочее за предыдущий год1200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1258-2406924819
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2406203810450
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1258-24060819
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2406203800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛУИДОРГАРАНТИЯ-УФА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛУИДОРГАРАНТИЯ-УФА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛУИДОРГАРАНТИЯ-УФА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1258)/Стоимость активов (34334) = 3.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛУИДОРГАРАНТИЯ-УФА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5053)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (52414+589+12158) = 7.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛУИДОРГАРАНТИЯ-УФА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5053)/Выручка (70214) = 7.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛУИДОРГАРАНТИЯ-УФА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1258)/Выручка (70214) = 1.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛУИДОРГАРАНТИЯ-УФА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛУИДОРГАРАНТИЯ-УФА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛУИДОРГАРАНТИЯ-УФА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛУИДОРГАРАНТИЯ-УФА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛУИДОРГАРАНТИЯ-УФА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.572

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.037

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.049

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.053

Индекс Альтмана Z = 4.258

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛУИДОРГАРАНТИЯ-УФА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.45), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (7.2%), рентабельность компании (1.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛУИДОРГАРАНТИЯ-УФА"