ООО "Пневмомаш-Уфа Сервис" ИНН:0273088276 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38519383 ОКВЭД:29.12.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1471010
12104 Запасы на конец предыдущего года101010
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года260
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года80113119
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1131197
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года227125135
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12513517
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года227125135
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12513517
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года217111125
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года111125-13
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года101410
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года141030
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года101410
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года141030
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года227125135
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12513517
21103 Выручка за отчетный год13854276
21104 Выручка за предыдущий год5427674
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4200
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9654276
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1427674
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год96-11154
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-14154-18
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год96-11154
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-14154-18
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год96-14138
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-14138-23

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (96)/Стоимость активов (227) = 42.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (96)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (42+0+0) = 228.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (96)/Выручка (138) = 69.57 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (96)/Выручка (138) = 69.57 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 22.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.956

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.423

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.423

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 21.7

Х5 = Выручка/Активы = 0.608

Индекс Альтмана Z = 12.079

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (8), коэффициент быстрой ликвидности (8), коэффициент текущей ликвидности (22.7), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (69.57%), рентабельность компании (69.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники