Общество с ограниченной ответственностью "Башкредитпартнер" ИНН:0273088460 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12684067 ОКВЭД:65.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года4964
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4964
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года153169
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16984
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года259168
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года168435
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года412337
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года337537
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года412386
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года386598
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года119100
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10053
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года77
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года790
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года286279
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года279455
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года293286
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года286545
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года412386
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года386598
21103 Выручка за отчетный год17631618
21104 Выручка за предыдущий год1618400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15501318
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1318213
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год213300
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год300187
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год213300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год300187
23403 Прочие доходы за отчетный год90
23503 Прочие расходы за отчетный год185237
23504 Прочие расходы за предыдущий год237144
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3763
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6343
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1816
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1947
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4743

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Башкредитпартнер"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Башкредитпартнер"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Башкредитпартнер"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (19)/Стоимость активов (412) = 4.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Башкредитпартнер"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (213)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1550+0+0) = 13.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Башкредитпартнер"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (213)/Выручка (1763) = 12.08 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Башкредитпартнер"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (19)/Выручка (1763) = 1.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Башкредитпартнер"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.41

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.41<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Башкредитпартнер"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Башкредитпартнер"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Башкредитпартнер"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Башкредитпартнер"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.306

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.046

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.09

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.406

Индекс Альтмана Z = 3.188

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Башкредитпартнер"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.88), коэффициент быстрой ликвидности (1.41), коэффициент текущей ликвидности (1.41), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (12.08%), рентабельность компании (1.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Башкредитпартнер"