Общество с ограниченной ответственностью "Престиж" ИНН:0273088540 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12687746 ОКВЭД:50.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года101010
12104 Запасы на конец предыдущего года101068
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года35383408
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года38340828
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года45393418
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года393418206
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года45393418
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года393418206
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3590158
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9015833
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года45100168
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10016843
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года293232163
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года293232163
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года45393418
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года393418206
21103 Выручка за отчетный год48241823328177
21104 Выручка за предыдущий год18233281774694
21203 Себестоимость продаж за отчетный год47721808727949
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18087279494653
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год52146228
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14622841
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год52146228
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год14622841
23503 Прочие расходы за отчетный год93431
23504 Прочие расходы за предыдущий год34310
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год43112197
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11219741
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год82239
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год22398
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3590158
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9015833
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3590158
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9015833

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Престиж"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Престиж"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Престиж"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (35)/Стоимость активов (45) = 77.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Престиж"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (52)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4772+0+0) = 1.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Престиж"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (52)/Выручка (4824) = 1.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Престиж"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (35)/Выручка (4824) = 0.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Престиж"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Престиж"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Престиж"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Престиж"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Престиж"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.778

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.956

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 18.671

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Престиж"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (1.08%), рентабельность компании (0.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Престиж"