ООО "РИАЛ БЬЮТИ" ИНН:0273088639 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12690286 ОКВЭД:74.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года515146
12104 Запасы на конец предыдущего года514611
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года664
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6440
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года575970
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года597051
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года576070
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года607052
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года50537
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года537-24
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года50-5
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2768
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года76821
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7763
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года76377
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года576070
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года607052
21103 Выручка за отчетный год198275
21104 Выручка за предыдущий год982750
21203 Себестоимость продаж за отчетный год139225
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3922532
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5950-32
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5950-32
23503 Прочие расходы за отчетный год245
23504 Прочие расходы за предыдущий год451
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-25545
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5545-33
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1614
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-34931
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4931-33

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3)/Стоимость активов (57) = -5.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (1) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3)/Выручка (1) = -300 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.14

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.965

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.053

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.035

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.143

Индекс Альтмана Z = 13.423

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.86), коэффициент текущей ликвидности (8.14), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (-300%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники