Общество с ограниченной ответственностью "Интертехника" ИНН:0273088766 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12697377 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года288429190
11504 Основные средства на конец предыдущего года291900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года288429190
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года291900
12103 Запасы на конец отчетного года1915137619
12104 Запасы на конец предыдущего года1376190
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года24308466912075
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4669120752418
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1192129365
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1293654
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года27415481962459
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4819624592422
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года30299511152459
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5111524592422
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2337196297
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19629710
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года27962491532362
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4915323622412
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года27962491532362
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4915323622412
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года30299511152459
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5111524592422
21103 Выручка за отчетный год719661374051115
21104 Выручка за предыдущий год137405111531
21203 Себестоимость продаж за отчетный год71294135524918
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13552491819
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6721881197
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год188119712
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6721881197
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год188119712
23403 Прочие доходы за отчетный год4241960014
23404 Прочие доходы за предыдущий год19600140
23503 Прочие расходы за отчетный год57319363102
23504 Прочие расходы за предыдущий год1936310212
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5232118109
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год21181090
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год14825322
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год253220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год375186587
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1865870

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Интертехника"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Интертехника"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Интертехника"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (375)/Стоимость активов (30299) = 1.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Интертехника"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (672)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (71294+0+0) = 0.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Интертехника"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (672)/Выручка (71966) = 0.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Интертехника"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (375)/Выручка (71966) = 0.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Интертехника"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Интертехника"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Интертехника"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Интертехника"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Интертехника"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.018

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.084

Индекс Альтмана Z = 0.123

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Интертехника"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.91), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (0.93%), рентабельность компании (0.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Интертехника"