ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНГАРДХИМ" ИНН:0273088798 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12697851 ОКВЭД:51.12.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года33168241
12104 Запасы на конец предыдущего года16824187
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года241996
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года179627
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года91065
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1065201
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года200
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года68197402
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года197402315
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года68197402
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года197402315
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года503939
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года393914
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18121363
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года121363301
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18158363
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года158363301
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года68197402
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года197402315
21103 Выручка за отчетный год243419973414
21104 Выручка за предыдущий год19973414145
21203 Себестоимость продаж за отчетный год196519783362
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13813362126
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4691952
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6165219
22103 Коммерческие расходы за отчетный год43800
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год59700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год311952
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год195219
23304 Проценты к уплате за предыдущий год100
23503 Прочие расходы за отчетный год181719
23504 Прочие расходы за предыдущий год171913
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13133
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1336
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год308
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10125
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1255
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНГАРДХИМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНГАРДХИМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНГАРДХИМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10)/Стоимость активов (68) = 14.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНГАРДХИМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (31)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1965+438+0) = 1.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНГАРДХИМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (31)/Выручка (2434) = 1.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНГАРДХИМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10)/Выручка (2434) = 0.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНГАРДХИМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.78

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНГАРДХИМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНГАРДХИМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНГАРДХИМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНГАРДХИМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.735

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.147

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.191

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.778

Индекс Альтмана Z = 9.501

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНГАРДХИМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.5), коэффициент быстрой ликвидности (1.83), коэффициент текущей ликвидности (3.78), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (1.27%), рентабельность компании (0.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНГАРДХИМ"