ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВО-ХОЛДИНГ" ИНН:0273089079 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12708321 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года28522104
12104 Запасы на конец предыдущего года1040
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года954922600
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года26000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года217918
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года180
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года535535
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года5350
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1267283257
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года32570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1267283257
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года32570
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1210
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года412107
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1070
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года424117
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1170
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1263042840
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года28400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1263043140
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года31400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1267283257
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года32570
21103 Выручка за отчетный год173159856
21104 Выручка за предыдущий год8560
21203 Себестоимость продаж за отчетный год157939711
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7110
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15220145
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1450
22103 Коммерческие расходы за отчетный год145580
22203 Управленческие расходы за отчетный год1479
22204 Управленческие расходы за предыдущий год90
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год515136
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1360
23504 Прочие расходы за предыдущий год20
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год515134
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1340
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10327
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год270
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год412107
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1070
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год412107
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1070

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВО-ХОЛДИНГ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВО-ХОЛДИНГ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВО-ХОЛДИНГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (412)/Стоимость активов (126728) = 0.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВО-ХОЛДИНГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (515)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (157939+14558+147) = 0.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВО-ХОЛДИНГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (515)/Выручка (173159) = 0.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВО-ХОЛДИНГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (412)/Выручка (173159) = 0.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВО-ХОЛДИНГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВО-ХОЛДИНГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.77

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.77<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВО-ХОЛДИНГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВО-ХОЛДИНГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВО-ХОЛДИНГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.003

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.003

Индекс Альтмана Z = 0.059

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВО-ХОЛДИНГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.77), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0.3%), рентабельность компании (0.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВО-ХОЛДИНГ"