ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФИМСКИЙ ЗАВОД ПРОМЫШЛЕННОГО ОБОРУДОВАНИЯ" ИНН:0273089174 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12709614 ОКВЭД:29.56

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года709616
11504 Основные средства на конец предыдущего года61650
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года709616
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года61650
12103 Запасы на конец отчетного года67204406
12104 Запасы на конец предыдущего года44062243
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8961431
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1431382
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15623
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года31359
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года91785840
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года58403984
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года98876456
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года64564034
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года19101117
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11171110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19201127
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11271120
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года450
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года450
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года96656
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года79224363
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года43632597
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года79225329
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года53292653
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года98876456
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года64564034
21103 Выручка за отчетный год2890611463
21104 Выручка за предыдущий год114639380
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2783310944
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год109447967
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1073519
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5191413
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1073519
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5191413
23303 Проценты к уплате за отчетный год1450
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5010
23403 Прочие доходы за отчетный год1680
23503 Прочие расходы за отчетный год23140
23504 Прочие расходы за предыдущий год4015
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год996429
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4291388
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год154104
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10417
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год450
24603 Прочее за отчетный год30
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год794325
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3251110
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год794325
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3251110

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФИМСКИЙ ЗАВОД ПРОМЫШЛЕННОГО ОБОРУДОВАНИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФИМСКИЙ ЗАВОД ПРОМЫШЛЕННОГО ОБОРУДОВАНИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФИМСКИЙ ЗАВОД ПРОМЫШЛЕННОГО ОБОРУДОВАНИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (794)/Стоимость активов (9887) = 8.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФИМСКИЙ ЗАВОД ПРОМЫШЛЕННОГО ОБОРУДОВАНИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1073)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27833+0+0) = 3.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФИМСКИЙ ЗАВОД ПРОМЫШЛЕННОГО ОБОРУДОВАНИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1073)/Выручка (28906) = 3.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФИМСКИЙ ЗАВОД ПРОМЫШЛЕННОГО ОБОРУДОВАНИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (794)/Выручка (28906) = 2.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФИМСКИЙ ЗАВОД ПРОМЫШЛЕННОГО ОБОРУДОВАНИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.16

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.16<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФИМСКИЙ ЗАВОД ПРОМЫШЛЕННОГО ОБОРУДОВАНИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФИМСКИЙ ЗАВОД ПРОМЫШЛЕННОГО ОБОРУДОВАНИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФИМСКИЙ ЗАВОД ПРОМЫШЛЕННОГО ОБОРУДОВАНИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФИМСКИЙ ЗАВОД ПРОМЫШЛЕННОГО ОБОРУДОВАНИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.127

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.08

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.101

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.241

Х5 = Выручка/Активы = 2.924

Индекс Альтмана Z = 3.492

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФИМСКИЙ ЗАВОД ПРОМЫШЛЕННОГО ОБОРУДОВАНИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (1.16), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (3.71%), рентабельность компании (2.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФИМСКИЙ ЗАВОД ПРОМЫШЛЕННОГО ОБОРУДОВАНИЯ"