Общество с ограниченной ответственностью "Сфера Инжиниринг" ИНН:0273089223 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12711930 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года206298456
11504 Основные средства на конец предыдущего года2984560
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года206298456
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2984560
12103 Запасы на конец отчетного года437673339
12104 Запасы на конец предыдущего года6733390
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года129540811293
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года408113030
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11334445
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3444520
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года184550981687
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5098168720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года205153962143
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5396214320
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года161240831698
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4083169820
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1433143
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года331430
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4251280302
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12803020
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4391313445
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13134450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года205153962143
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5396214320
21103 Выручка за отчетный год150712896612167
21104 Выручка за предыдущий год28966121670
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13232257699803
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25769106200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год183931972364
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год319715470
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год183931971547
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год319715470
23303 Проценты к уплате за отчетный год14410
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4100
23403 Прочие доходы за отчетный год4325
23404 Прочие доходы за предыдущий год260
23503 Прочие расходы за отчетный год41433090
23504 Прочие расходы за предыдущий год330900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год145428281463
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год282814630
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год265443185
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4431850
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год118923851278
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год238512780

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Сфера Инжиниринг"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Сфера Инжиниринг"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Сфера Инжиниринг"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1189)/Стоимость активов (2051) = 57.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Сфера Инжиниринг"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1839)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13232+0+0) = 13.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Сфера Инжиниринг"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1839)/Выручка (15071) = 12.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Сфера Инжиниринг"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1189)/Выручка (15071) = 7.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Сфера Инжиниринг"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сфера Инжиниринг"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сфера Инжиниринг"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сфера Инжиниринг"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Сфера Инжиниринг"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.692

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.58

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.709

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.672

Индекс Альтмана Z = 15.05

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Сфера Инжиниринг"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.26), коэффициент быстрой ликвидности (3.21), коэффициент текущей ликвидности (4.2), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (12.2%), рентабельность компании (7.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Сфера Инжиниринг"