ООО "Окна Премиум" ИНН:0273089255 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12712378 ОКВЭД:25.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2511251316
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12513160
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3122
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2541371318
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13713180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2541371318
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13713180
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года18412743
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года127430
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19413753
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года137530
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1501265
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1501265
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2541371318
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13713180
21103 Выручка за отчетный год15406177077742
21104 Выручка за предыдущий год1770777420
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14401165487408
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1654874080
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10051159334
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11593340
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10051159334
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11593340
23403 Прочие доходы за отчетный год300
23503 Прочие расходы за отчетный год271310
23504 Прочие расходы за предыдущий год13100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9811146324
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11463240
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9241062281
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10622810
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год578443
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год84430
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год578443
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год84430

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (57)/Стоимость активов (254) = 22.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1005)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14401+0+0) = 6.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1005)/Выручка (15406) = 6.52 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (57)/Выручка (15406) = 0.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.823

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.224

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 3.862

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.233

Х5 = Выручка/Активы = 60.654

Индекс Альтмана Z = 74.67

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (5.64), коэффициент текущей ликвидности (5.64), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (6.52%), рентабельность компании (0.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники