ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВНЕШТРАНСАВТО" ИНН:0273089382 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12716695 ОКВЭД:60.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года327042850
11504 Основные средства на конец предыдущего года428500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года327042850
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года428500
12103 Запасы на конец отчетного года598250510
12104 Запасы на конец предыдущего года551100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1606814271176
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года202111760
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2316220
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2436619541186
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года259411870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2763762391186
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года688011870
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-189-264-298
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-264-2980
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года14220
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года214790
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года278126481484
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года712360
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2782665031484
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года714414850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2763762391186
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года688011870
21103 Выручка за отчетный год2826083820
21104 Выручка за предыдущий год939900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год281229307304
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год103243040
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год138-925-304
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-925-3040
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год138-925-304
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-925-3040
23404 Прочие доходы за предыдущий год100000
23503 Прочие расходы за отчетный год44324
23504 Прочие расходы за предыдущий год3240
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9443-308
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год43-3080
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1990
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7534-308
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год34-3080

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВНЕШТРАНСАВТО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВНЕШТРАНСАВТО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВНЕШТРАНСАВТО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (75)/Стоимость активов (27637) = 0.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВНЕШТРАНСАВТО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (138)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28122+0+0) = 0.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВНЕШТРАНСАВТО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (138)/Выручка (28260) = 0.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВНЕШТРАНСАВТО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (75)/Выручка (28260) = 0.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВНЕШТРАНСАВТО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.88

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВНЕШТРАНСАВТО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.66

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.66<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВНЕШТРАНСАВТО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВНЕШТРАНСАВТО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВНЕШТРАНСАВТО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.125

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.007

Индекс Альтмана Z = -0.797

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВНЕШТРАНСАВТО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.66), коэффициент текущей ликвидности (0.88), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (0.49%), рентабельность компании (0.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВНЕШТРАНСАВТО"

Еще предприятия