ООО "Доверие" ИНН:0273089417 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12717401 ОКВЭД:51.38

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года334330682264
12104 Запасы на конец предыдущего года306822640
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года36326
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3260
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года337931002270
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года310022700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года337931002270
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года310022700
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года505050
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года50500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года22211345347
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года13453470
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22711395397
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13953970
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года110817051873
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года170518730
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года110817051873
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года170518730
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года337931002270
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года310022700
21103 Выручка за отчетный год26488235596088
21104 Выручка за предыдущий год2355960880
21203 Себестоимость продаж за отчетный год25393223115713
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2231157130
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10951248375
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12483750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10951248375
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12483750
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10951248375
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12483750
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год21925028
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год250280
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год876998347
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9983470
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год876998347
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9983470

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (876)/Стоимость активов (3379) = 25.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1095)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25393+0+0) = 4.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1095)/Выручка (26488) = 4.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (876)/Выручка (26488) = 3.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.05

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.672

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.259

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.324

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.05

Индекс Альтмана Z = 9.582

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (3.05), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (4.13%), рентабельность компании (3.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники