ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСТРОЙИНВЕСТ"МАВ" ИНН:0273089520 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12721348 ОКВЭД:26.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3071830
11504 Основные средства на конец предыдущего года18300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3071830
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года18300
12103 Запасы на конец отчетного года35422408166
12104 Запасы на конец предыдущего года24081660
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года304969291678
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года692916780
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1534933
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года49330
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года674493861877
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года938618770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года705195691877
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года956918770
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-7100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-8000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-61-70-75
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-70-750
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года63888879952
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года88799520
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7247601000
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года76010000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года711296391952
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года963919520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года705195691877
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года956918770
21103 Выручка за отчетный год21633137350
21104 Выручка за предыдущий год1373500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год216031369679
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13696790
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3039-79
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год39-790
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3039-79
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год39-790
23503 Прочие расходы за отчетный год18338
23504 Прочие расходы за предыдущий год3380
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год126-85
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6-850
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год210
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год100
24603 Прочее за отчетный год-100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год95-85
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5-850
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год500
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31-8000
32008 Величина капитала на 31-7000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))900
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)900
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))900
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)900
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31-7100
33008 Величина капитала на 31-6100
36003 Чистые активы на 31-6100
36004 Чистые активы на 31-7000
41103 Поступления – всего за отчетный год2154900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2154900
41203 Платежи – всего за отчетный год2144500
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2090300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год34600
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год300
41293 Прочие платежи за отчетный год19300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год10400
43103 Поступления – всего за отчетный год75300
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год75300
43203 Платежи – всего за отчетный год75300
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год14500
43293 Прочие платежи за отчетный год60800
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период10400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСТРОЙИНВЕСТ"МАВ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСТРОЙИНВЕСТ"МАВ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСТРОЙИНВЕСТ"МАВ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9)/Стоимость активов (7051) = 0.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСТРОЙИНВЕСТ"МАВ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (30)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21603+0+0) = 0.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСТРОЙИНВЕСТ"МАВ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (30)/Выручка (21633) = 0.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСТРОЙИНВЕСТ"МАВ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9)/Выручка (21633) = 0.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСТРОЙИНВЕСТ"МАВ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСТРОЙИНВЕСТ"МАВ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСТРОЙИНВЕСТ"МАВ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСТРОЙИНВЕСТ"МАВ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСТРОЙИНВЕСТ"МАВ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.854

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.009

Х5 = Выручка/Активы = 3.068

Индекс Альтмана Z = 3.677

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСТРОЙИНВЕСТ"МАВ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.45), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (0.14%), рентабельность компании (0.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСТРОЙИНВЕСТ"МАВ"