ООО "СОЮЗ-СТРОЙ" ИНН:0273090109 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12734374 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года421490
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года144350
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4214914435
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года144350
12103 Запасы на конец отчетного года310
12104 Запасы на конец предыдущего года1010
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2738612
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года6120
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года385307066
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года70300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года835810617
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года106170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4962918305
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1826910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9177832740
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3270410
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1310
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-10960
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-108310
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года713832730
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года857230
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года327350
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9286132730
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года327350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9177832740
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3270410
22203 Управленческие расходы за отчетный год9740
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-9740
23204 Проценты к получению за предыдущий год20
23503 Прочие расходы за отчетный год12238
23504 Прочие расходы за предыдущий год430
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1096-36
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-410
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1096-41
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-410
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1096-41
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-410

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1096)/Стоимость активов (91778) = -1.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-974)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+974) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-974)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1096)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.53

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.463

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.012

Индекс Альтмана Z = 2.905

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (0.53), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники